一、一级要素及权重
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一级要素 |
权重 |
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综合素质要素 |
15 |
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财务状况要素 |
20 |
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管理水平要素 |
20 |
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竞争力要素 |
15 |
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社会信用要素 |
30 |
1、综合素质要素
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二级要素 |
三级要素 |
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人员素质 |
管理者学历指数 |
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管理者职称指数 |
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员工学历指数 |
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员工技能指数 |
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公司规章制度 |
制度建设 |
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经营规模 |
经营年限 |
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年营业额 (万元) |
2、财务状况要素
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二级要素 |
三级要素 |
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偿债能力 |
资产负债率 |
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利息保障倍数 |
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现金流动负债比 |
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速动比率 |
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盈利水平 |
净资产收益率 |
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总资产报酬率 |
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主营业务利润率 |
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成本费用利润率 |
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资产营运 |
总资产周转率 |
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存货周转率 |
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应收账款周转率 |
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发展能力 |
近三年主营业务收入增长率 |
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近三年总资产增长率 |
3、管理水平要素
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二级要素 |
三级要素 |
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财务管理能力 |
财务管理水平 |
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人力资源管理能力 |
人员考核 |
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员工培训 |
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员工权益保障 |
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质量管理 |
管理体系 |
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信用管理能力 |
债权管理能力 |
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债务管理能力 |
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合同管理能力 |
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社会责任管理能力 |
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安全生产管理 |
安全管理制度 |
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安全管理措施 |
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危机管理 |
危机管理水平 |
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信息化管理 |
信息平台建设 |
4、竞争力要素
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二级要素 |
三级要素 |
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质量水平 |
证书认证 |
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发展战略 |
发展战略 |
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技术水平 |
技术创新 |
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研发能力 |
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品牌建设 |
品牌认可能力 |
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服务水平 |
服务水平 |
5、社会信用要素
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二级要素 |
三级要素 |
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社会影响 |
企业现任管理者荣誉奖励 |
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获得政府政策或资金支持 |
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行业评价 |
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获得政府\行业颁发的其他荣誉 |
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社会公益事业贡献状况 |
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信用记录 |
税务部门纳税信用等级 |
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商业银行贷款信用等级 |
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诚信荣誉称号 |
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行政处罚 |
受到工商、税务、劳动、质检、环保等行政部门处罚 |
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失信行为 |
企业工商年检年审等级降低 |
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违反行业自律、资质等级下降或认证取消 |
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海关不良记录 |
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法定代表人或经理信用不良记录 |
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重大质量投诉 |
定量分析过程-考察资产负债率指标
■ 资产负债率＝（年末负债总额/年末资产总额）×100%
■ 根据国务院国资委财务监督与考核评价局出版的《企业绩效评价标准值2011》，机械工业行业企业资产负债率优秀值为48.0，良好值为59.7，平均值为69.5，较低值为77.7，较差值为85.9。根据数值区间设置10个级差。
■ 根据企业提交的近三年经审计的财务报表，可计算出企业资产负债率数值。位于哪个分值区间，即为企业此项要素得分。
定性分析-考察企业发展战略要素
■ 此项要素满分为2分，按照企业填写申报书情况及提交证明材料得出以下结论： 1. 企业具有书面发展战略规划书得0.5分； 2. 发展战略的内容全面，涉及了企业全部的业务得0.4分； 3. 战略制定科学、合理，能够反映企业目前经营模式与特征得0.3分； 4. 战略制定具体，有长期、中期、短期计划得0.3分 ； 5. 完成率100%得0.5分，每少5%扣0.1分，直至此0.5分项得分为0。 二、信用评价等级标准 行业信用评价等级标准根据被评估企业得分确定，定级前先计算被评估企业各项信用要素得分，各项信用要素得分相加得出总得分，总得分对照相对应的信用级别。 信用等级级别分为“三等九级”，即分A、B、C三等，AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九级。每10分区分为一个极差，高于90分为 最高级，对应等级为AAA级，依此类推，低于20分为最低级，对应等级为C级。
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等级 |
记分标准 |
含义 |
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下限（含） |
上限 |
信用状况和信用能力 |
风险程度 |
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AAA |
90 |
100 |
信用极好，信用能力很强，几乎无风险。在授信时充分值得信赖。具有极其高尚的企业品格，企业发展能力极强，极少或没有拖欠，债务偿还风险极低，社会责任心强，可以在其财务能力能够承担的最高限授信。 |
几乎无风险 |
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AA |
80 |
90 |
信用优良，信用能力可靠，基本无风险。在授信时值得信赖。具有优良的企业品格，企业发展能力很强，较少拖欠，债务偿还风险很低，社会责任心强，可以在其财务能力能够承担的最高限授信。 |
基本无风险 |
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A |
70 |
80 |
信用较好，信用能力较稳定，可能有小波动，风险较小。企业品格和能力超过行业平均标准，虽有拖欠但仍值得信赖，信用相关方评价较高。如果具有保持或提高现有信用等级水平的趋势，可以给予较高的授信。 |
风险较小 |
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BBB |
60 |
70 |
信用一般，信用能力基本具备，容易产生一定波动，有一定风险。企业的品格和能力居于行业平均水平，有时可能会出现拖欠行为，应密切关注其信用等级发展趋势，并可给予一定的授信。 |
有一定风险 |
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BB |
50 |
60 |
信用欠佳，信用能力不稳定，容易产生较大波动，有较大风险。企业的品格受到一定质疑，同时发展能力欠佳。在授信时可能出现较长时间的拖欠。如果没有改善，应慎重授信或仅给予小额授信。 |
有较大风险 |
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B |
40 |
50 |
信用较差，信用能力较低，有很大风险。企业的品格和能力受到普遍质疑。除非有其他保证，否则应在其改善信用等级的情况下才开始授信。 |
有很大风险 |
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CCC |
30 |
40 |
信用很差，信用能力很低，有重大风险。企业品格和能力较差。出现偿付危机的可能性较高，不应考虑授信。 |
有重大风险 |
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CC |
20 |
30 |
信用极差，信用基本无能力，有极大风险。企业的品格和能力很差。即使在现金交易时，也应注意可能出现的信用风险。 |
有极大风险 |
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C |
20以下 |
没有信用，企业濒临或已处破产状态，充满风险。企业的品格和能力极差，应放弃一切贸易和金融联系。 |
充满风险 |
强制调整内容
不论常规信用等级评价时企业的等级标准如何，在企业出现下列情形时，应符合下列规定的信用等级标准。 1. 在信用等级评价当年企业发生以下情形时，当年信用等级评价等级不得 超过CCC级：（1）企业发生重大安全事故，被相关政府部门查处；（2）企业出现重大劳动保障问题，被相关政府部门查处。 2. 对于或有负债超过净资产50%（含）以上的企业，其信用等级不得超过AA级，对于或有负债超过净资产100%（含）以上的企业，其信用等级不得超过A级。 3. 向评审委员会提供虚假财务报表的企业，一经认定，其信用等级调降为BB级（含）以下。 4. 对于会计师事务所出具否定意见的企业，可直接认定为B级；对于会计师事务所拒绝发表意见或出具保留意见的企业，信用等级不得超过A级。连续三年亏损或资不 抵债的客户，信用等级定为BB级（含）以下。 |
